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  • 三亚企业过桥贷款之现金流分析
    发表于 2022-09-18 浏览:

    现金流很神奇,甚至有人提出了“企业的终极目的不是盈利”,有现金流能活下来就可以,比如京东曾经十多年不盈利,但是依旧发展,因为它可以占用供应商的现金。有现金、没有盈利,企业可以生存,相反,只有盈利、没有现金却可能会导致“黑字破产”。那么我们可以从哪几点来分析企业的真实盈利状况呢?

    一、日均余额

    日均余额是看清企业是否“真有钱”的核心,有的企业对账单交易量非常大,可是结存量非常小,都是当日进、当日出,每个季度活期账户结息只有几元钱,这不算有钱。日均余额相当于企业账面上的货币资金,通过这个数字,能够最直观地看清企业的偿债能力。

    首先,可以计算企业的现金含量。现金含量是指企业的全部资产中,现金所占的比重。
    资产的现金含量越高,则企业的财务弹性越大,发生损失的风险就越小。如果企业只是销售收入增长、资产规模增长,而现金流不增长,说明大量的现金被沉淀为应收账款和存货,这个时候,需要对企业亮起红灯。

    其次,可以计算企业的现金比率。
    现金比率=货币资金÷流动负债。现金比率越高,偿债能力越强。
    现金比率是考察企业偿债能力非常直观的一个指标,比如一家企业短期借款100万元,每月还息1万元,可是经常看到账面上的钱取到小数点以后,有时候连过夜的钱都没有,可见其财务捉襟见肘的程度。通常认为比较安全的指标是现金比率在10%左右,很少有借款的小微企业能达到这个水平。

    二、交易量与销售额的匹配度

    通过对客户流水交易量的筛选分析,将月度和年度数据与客户的月度和年度销售额进行对比,一般而言,两者的匹配度在50%~100%为正常,如果低于50%,可能的原因有流水可能不是客户主账流水、客户的结算方式不是转账(如现金或承兑汇票)、销售款回笼周期过长(期间内资金回笼少)。

    如果过高,比如达到200%,可能的原因有筛选不准确、低估销售额、存在其他生意和虚增交易流水。无论过高还是过低,都需要与客户进一步沟通,弄清真实原因,揭示其隐藏的风险因素。

    三、现金流的变化

    第一,现金流变少的情况。
    很多授信是循环授信的,尤其是以房产抵押的贷款,在授信期限内随借随还,中间审查的材料很少,其中,银行流水是一个必查材料。
    我们在很多不良贷款中发现,凡是最后倒闭的企业,无一例外都在最后一年出现了现金流枯竭的情况,原来对账单的流水能走2000万元,最后所有账户的对账单加起来也不过200万元,而且从交易对手来看,往往不是经营现金流,而是民间借贷等筹资现金流。每当这样的对账单出现的时候,往往这一次放款之后就很难回收了。
    尽管小微企业不能提供真实的现金流量表,但是依据对账单仍能真切地感受到其经营情况的变化。

    第二,现金流变多的情况。

    现金流也有变多的,即其对账单的交易明显地超过其销售收入,比如一家企业每月的贷方发生额约为100万元,但是有一段时间对账单的交易明显增加了,贷方发生额每月超过500万元,交易笔数多、交易金额大多是整数,与企业正常的销售回款有明显区别。
    后经过多方打听,我们了解到老板经营民间借贷,既吸收资金,也发放贷款,即经营现金流没有变化,但是投资现金流显著增加。这说明企业在非主业的投资加大,是一个非常危险的信号。

    标签:海南过桥贷款 三亚房产抵押贷款 三亚过桥贷款
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